แรงจูงใจ หุ้น ตัวเลือก แบบโรลโอเวอร์

สต็อกตัวเลือกหุ้นของพนักงานสามารถมีส่วนร่วมกับ IRA หรือ Roth ได้หรือไม่ 2010 โดย Michael C Gray พนักงานเจ้าหน้าที่ได้ถามฉันหลายครั้งหากพวกเขาสามารถหนีภาษีสำหรับการออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของพวกเขาแรงจูงใจและคุณสมบัติที่ไม่ผ่านการรับรองหุ้นโดยการบริจาคตัวเลือกเพื่อ Roth หรือบัญชี IRA ปกติคำตอบทั่วไปคือไม่คุณสามารถ t กำหนดได้รับ รายได้ไปยังบัญชีการเกษียณอายุและหลบหนี taxation. In นอกจากนี้หุ้นที่ได้มาโดยใช้ตัวเลือกหุ้นสามารถ t จะสนับสนุนการ IRA หรือ Roth ตาม Internal Revenue Code มาตรา 219 e 1 เงินสมทบยกเว้นเงินทดรอง rollover ต้องเป็นเงินสดนอกจากนี้ โปรดทราบว่าการขายสินทรัพย์ให้ IRA หรือ Roth ของคุณเป็นการทำธุรกรรมที่ต้องห้ามอย่างไรก็ตาม IRA หรือ Roth สามารถซื้อหุ้นล่วงหน้าก่อนการเสนอขายหุ้นโดยการซื้อหุ้นจาก บริษัท หรือผู้ที่ไม่เกี่ยวข้องกับการอัปเดต AMT สมัครรับจดหมายข่าวของเรา Michael Gray, การแจ้งเตือน CPA s Option Alert โดยการกรอกข้อมูลในแบบฟอร์มด้านล่างจะถูกปิดลงจดหมายข่าวของเราสำหรับผู้ถือสิทธิในหุ้นของพนักงานสมัครสมาชิกตอนนี้โดยกรอกข้อมูลลงในแบบฟอร์มด้านล่างนี้ iframe มีตรรกะที่จำเป็นในการจัดการกับ AJAX ขับเคลื่อนด้วย Gravi Ty Forms จดหมายข่าวของเราสำหรับที่ปรึกษาด้านภาษีสมัครสมาชิกตอนนี้โดยกรอกแบบฟอร์มด้านล่างนี้ iframe มีตรรกะที่จำเป็นในการจัดการแบบฟอร์มแรงโน้มถ่วงที่ขับเคลื่อนด้วย AJAX จดหมายข่าวของเราสำหรับที่ปรึกษาการลงทุนสมัครสมาชิกตอนนี้โดยกรอกข้อมูลลงในแบบฟอร์มด้านล่างนี้ iframe ประกอบด้วย ตรรกะที่จำเป็นในการจัดการกับแรงโน้มถ่วงแบบฟอร์ม AJAX ข้อมูลทางกฎหมายที่สำคัญเกี่ยวกับอีเมลที่คุณจะส่งโดยใช้บริการนี้คุณยินยอมที่จะป้อนที่อยู่อีเมลที่แท้จริงของคุณและส่งเฉพาะคนที่คุณรู้จักเท่านั้นเป็นการละเมิดกฎหมายในบางเขตอำนาจศาล เท็จระบุตัวเองในอีเมลข้อมูลทั้งหมดที่คุณให้จะถูกใช้โดย Fidelity เพียงเพื่อวัตถุประสงค์ในการส่งอีเมลในนามของคุณหัวเรื่องของอีเมลที่คุณส่งจะเป็นอีเมลของคุณได้รับการส่งข้อมูลกองทุนรวมและการลงทุนกองทุนรวม - Fidelity Investments. Clicking link จะเปิดหน้าต่างใหม่การลงทุน IRA ของคุณจาก IRApare Four Options สำหรับคุณเก่า 401 k. Got เก่า 401 k จากนายจ้างเก่าเราสามารถช่วยคุณได้ การตัดสินใจที่ถูกต้องสำหรับความต้องการเฉพาะของคุณสามวิธีในการช่วยเพิ่มเงินออมของคุณเมื่อคุณเกษียณหรือเปลี่ยนงานคุณมีทางเลือกสามทางเลือกสำหรับ 401 กิโลกรัมเก่าที่สามารถให้โอกาสในการเติบโตทางภาษีได้อย่างต่อเนื่อง 1 หรือคุณสามารถเบิกถอนเงินสดได้ แต่เก็บไว้ในใจว่าภาษีจะใช้รวมทั้งบทลงโทษถอนที่เป็นไปได้ Roll ไป Fidelity IRA ช่วยให้คุณรวมบัญชีการเกษียณอายุของคุณในที่เดียวในขณะที่การเจริญเติบโตอย่างต่อเนื่องรอการตัดบัญชีภาษีด้วย Fidelity IRA คุณสามารถเข้าถึงหลากหลายรูปแบบ ตัวเลือกการลงทุนเลือกได้หากคุณอนุญาตให้รวมบัญชี 401 บัญชีของคุณไว้ในบัญชีเดียวขณะที่โอกาสในการเติบโตอย่างต่อเนื่องรอการชำระภาษีตัวเลือกการลงทุนจะแตกต่างกันไปตามแผนถ้าคุณอนุญาตให้คุณมีโอกาสในการเติบโตอย่างต่อเนื่อง อย่างไรก็ตามคุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมในแผนเดิมได้อีกต่อไปการเลือกลงทุนจะแตกต่างกันออกไปโดยการวางแผนทางเลือกต่างๆของคุณเปรียบเทียบกับรายละเอียดเพิ่มเติมที่เน้นข้อดีข้อเสียของแต่ละข้อ ตัวเลือกการเติบโตของภาษีที่ช่วยให้คุณสามารถตัดสินใจว่าเหมาะสมกับคุณอย่างไรการเบิกจ่ายเงิน 401 k. ขึ้นอยู่กับแผนและสถานการณ์ของคุณคุณอาจเลือกที่จะรับเงินจากแผน 401 k ของคุณหากคุณเบิกถอนคุณ จะสามารถเข้าถึงเงินของคุณได้ทันทีซึ่งอาจเหมาะสมกับความต้องการของคุณหากคุณประสบกับความยากลำบากที่ไม่คาดคิดอย่างไรก็ตามการแจกจ่ายเงินสดของคุณจะต้องเสียภาษีของรัฐและรัฐบาลกลางและก่อนอายุ 59 อาจมีการเบิกถอนเงิน 10 ข้อโดยการกลิ้งไป 401 k แก่ IRA การถอนตัวในช่วงต้นจะไม่ใช้บังคับนอกจากนี้หากคุณถอนเงินจาก 401 พันล้านเงินของคุณจะไม่มีโอกาสได้รับผลตอบแทนจากภาษีอีกต่อไปในคำอื่น ๆ คุณจะมีเกือบ ไม่มีข้อดีของอีกสามตัวเลือกที่เน้นที่นี่ต้องช่วยทำความเข้าใจกับตัวเลือกของคุณ Fidelity ได้ทุ่มเทผู้เชี่ยวชาญแบบโรลโอเวอร์ที่พร้อมให้ความช่วยเหลือจากสิ่งใดจากคำถามที่รวดเร็วเกี่ยวกับตัวเลือกของคุณเพื่อแนะนำคุณผ่านแต่ละขั้นตอนของกระบวนการโรลโอเวอร์ -3548 t o พูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญ Fidelity โรลโอเวอร์ในขณะนี้โปรดจำไว้ว่าการลงทุนมีความเสี่ยงมูลค่าของการลงทุนของคุณจะผันผวนตามเวลาและคุณอาจได้รับหรือสูญเสียเงินคำแนะนำที่ให้ไว้คือ education. Views แสดงเป็นของวันที่ระบุและอาจมีการเปลี่ยนแปลง ขึ้นอยู่กับตลาดและเงื่อนไขอื่น ๆ หากไม่ได้ระบุไว้เป็นอย่างอื่นความคิดเห็นที่ให้ไว้เป็นคำพูดของผู้พูดและไม่จำเป็นต้องเป็นของ Fidelity Investments โปรดพิจารณาตัวเลือกทั้งหมดที่คุณมีพร้อมกับค่าใช้จ่ายและคุณสมบัติที่เกี่ยวข้องของแต่ละคนก่อนที่จะย้ายสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของคุณ ไม่มีค่าใช้จ่ายใด ๆ ในการเปิดและไม่มีค่าธรรมเนียมรายปีสำหรับ Fidelitys แบบดั้งเดิม, Roth, SEP และ IRAs แบบโรลโอเวอร์ค่าธรรมเนียมการปิดบัญชี 50 บัญชีอาจใช้การลงทุนของกองทุนที่ถืออยู่ในบัญชีของคุณอาจมีการจัดการความสมดุลต่ำและค่าธรรมเนียมการซื้อขายระยะสั้น, ตามที่อธิบายไว้ในเอกสารเสนอขายหลักทรัพย์ทั้งหมดดูตารางค่าคอมมิชชั่นของ Fidelity ในรูปแบบ PDF สำหรับค่าธรรมเนียมการซื้อขายและรายละเอียดค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม 1 แบบดั้งเดิมหรือแบบโรลโอเวอร์ IRA.2 นายจ้างคนใหม่อาจกำหนดระยะเวลารอคอย 3 คุณอาจต้องเสียค่าปรับจากผู้ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม นายจ้างวางแผนที่จะยกเลิกการจ้างงานกับนายจ้างที่ให้การสนับสนุนแผนระหว่างหรือหลังปีที่คุณอายุ 55.4 IRAs ได้รับความคุ้มครองภายใต้กฎหมายล้มละลายของรัฐบาลกลางการป้องกันเจ้าหนี้ของ IRAs แตกต่างกันไปปรึกษาที่ปรึกษากฎหมายของคุณสำหรับข้อมูลเพิ่มเติม 5 ส่วนที่ต้องเสียภาษีของคุณ ถอนเงินที่มีสิทธิ์ได้รับการโยกย้ายไปยังบัญชีเกษียณอายุของแต่ละบุคคล IRA หรือแผนเกษียณอายุของนายจ้างคนอื่น ๆ อาจต้องเสียเงินได้ถึง 20 รายของรัฐบาลกลาง หักภาษี ณ ที่จ่ายเว้นเสียแต่ว่าจะถูกหักล้างโดยตรงไปยัง IRA หรือแผนนายจ้างคนอื่นคุณอาจจะต้องค้างชำระมากขึ้นหรือน้อยลงเมื่อคุณยื่นภาษีเงินได้หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีส่วนที่ต้องเสียภาษีในการเบิกจ่ายอาจถูกถอนก่อนได้ 10 ครั้ง จนกว่าคุณจะมีคุณสมบัติตามข้อยกเว้นกฎนี้ให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีและกฎระเบียบของแผนสำหรับการกระจายก่อนที่คุณจะเริ่มต้นการแจกจ่ายคุณอาจต้องการปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณตัวเลือกหุ้นเพิ่มทุนวันที่อัปเดตเมื่อ September 08, 2016.Incentive ตัวเลือกหุ้นเป็นรูปแบบของการชดเชยให้กับพนักงานในรูปแบบของสต็อกมากกว่าเงินสดกับตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ ISO นายจ้างให้แก่พนักงานตัวเลือกในการซื้อหุ้นใน บริษัท นายจ้างของ บริษัท หรือ บริษัท แม่หรือ บริษัท ย่อย, ในราคาที่กำหนดไว้ซึ่งเรียกว่าราคาการใช้สิทธิหรือราคาที่ตีราคาหุ้นสามารถซื้อได้ในราคาที่ถูกตีราคาทันทีที่มีการเลือกใช้เสื้อแจ็คเก็ตตัวเลือกราคาสำหรับการตีราคา s ถูกตั้งค่าไว้ในขณะที่ตัวเลือกได้รับ แต่ตัวเลือกมักจะตกเป็นระยะเวลาหนึ่งถ้าหุ้นเพิ่มมูลค่า ISO จะให้พนักงานที่มีความสามารถในการซื้อหุ้นในอนาคตในราคาที่ถูกปิดกั้นก่อนหน้านี้ ในราคาซื้อของหุ้นที่เรียกว่า ISOs การจัดเก็บภาษีจะถูกหักภาษีในสองวิธีในการแพร่กระจายและการเพิ่มขึ้นหรือลดลงในมูลค่าของสต็อกเมื่อขายหรือจำหน่ายอื่น ๆ รายได้จาก ISOs ถูกเก็บภาษีสำหรับภาษีเงินได้ปกติและภาษีขั้นต่ำทางเลือก แต่ไม่ต้องเสียภาษีเพื่อความมั่นคงทางสังคมและวัตถุประสงค์ Medicare เพื่อที่จะคำนวณการรักษาภาษีของ ISOs คุณจะต้องรู้วันที่ให้วันที่ ISOs ได้รับให้กับพนักงานราคา Strike ค่าใช้จ่ายในการซื้อหุ้นของหุ้น วันที่ออกกำลังกายวันที่คุณใช้ตัวเลือกและซื้อหุ้นราคาขายจำนวนเงินขั้นต้นที่ได้รับจากการขายหุ้นวันที่ขายวันที่มีการขายสต๊อก ISO ของพวกเขาจะต้องเสียภาษีขึ้นอยู่กับว่าและเมื่อไร tock จำหน่ายจำหน่ายโดยปกติเมื่อพนักงานขายหุ้น แต่ก็ยังสามารถรวมการโอนหุ้นไปยังบุคคลอื่นหรือให้หุ้นเพื่อการกุศลกำหนดคุณสมบัติของตัวเลือกสต็อกสินค้าจูงใจจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISOs ก็หมายความว่าหุ้น ซึ่งถูกซื้อผ่านตัวเลือกหุ้นจูงใจถูกจำหน่ายมากกว่าสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และมากกว่าหนึ่งปีหลังจากที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงานโดยปกติวันที่ใช้สิทธิมีเกณฑ์การคัดเลือกเพิ่มเติมผู้เสียภาษีอากรต้องได้รับอย่างต่อเนื่อง นายจ้างให้ความสำคัญกับ ISO ตั้งแต่วันที่ได้รับอนุญาตจนถึง 3 เดือนก่อนวันที่มีการใช้สิทธิในการใช้สิทธิในหุ้นสามัญที่เกิดจากการใช้สิทธิประโยชน์ในการเลือกใช้ ISO เป็นเสมือนรายได้เพียงเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณ AMT ขั้นต่ำทางเลือก แต่จะไม่ได้รับการพิจารณา เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางปกติการแพร่กระจายระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นและ strik ตัวเลือกของ e ราคารวมเป็นรายได้ตามวัตถุประสงค์ของ AMT มูลค่าตลาดยุติธรรมวัดจากวันที่หุ้นถือเป็นอันดับแรกหรือเมื่อสิทธิในการเสนอขายหุ้นของ บริษัท ไม่มีความเสี่ยงในการริบเงินหลักประกันรวมถึงการกระจายของ ISO ในรายได้ AMT จะถูกเรียกเฉพาะในกรณีที่คุณถือครองหุ้นต่อเมื่อสิ้นปีเดียวกันกับที่คุณใช้ตัวเลือกนี้หากหุ้นขายภายในปีเดียวกับการออกกำลังกายการแพร่กระจายไม่จำเป็นต้องรวมอยู่ในรายได้ AMT ของคุณ การจัดการ dispositions ที่มีคุณสมบัติของตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISO จะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินที่ระยะยาวกำไรกำไรภาษีอัตราภาษีเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างราคาขายและค่าใช้จ่ายของตัวเลือกการรักษาสูงสุดของการ disquitions disqualifying ของการเลือกหุ้นที่เหมาะสมการจำหน่ายหุ้น ISO ไม่ถูกต้องหรือไม่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือการจำหน่ายอื่น ๆ นอกเหนือจากการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติไม่เป็นไปตามข้อกำหนด dispositions ISO จะถูกหักภาษีในสองวิธีจะมี รายได้ค่าชดเชยกับอัตรารายได้ปกติและกำไรหรือขาดทุนจากการเพิ่มทุนในระยะสั้นหรือระยะยาวกำไรจากการชดเชยจะกำหนดดังต่อไปนี้หากคุณขาย ISO ที่มีกำไรจากนั้นรายได้ค่าชดเชยของคุณคือ การแพร่กระจายระหว่างหุ้นของมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมเมื่อคุณใช้ตัวเลือกและตัวเลือก s ราคาตีกำไรใด ๆ ข้างต้นเป็นรายได้ชดเชยทุนถ้าคุณขายหุ้น ISO ที่สูญเสียจำนวนเงินทั้งหมดจะสูญเสียเงินทุนและมี ไม่มีรายได้ค่าชดเชยที่จะรายงานการเก็บภาษีและประมาณการภาษีทราบว่านายจ้างไม่จำเป็นต้องหักภาษีจากการใช้สิทธิหรือการขายตัวเลือกหุ้นจูงใจดังนั้นผู้ที่ใช้สิทธิ แต่ยังไม่ได้ขายหุ้น ISO ณ สิ้นปีอาจมี เกิดหนี้สินทางภาษีขั้นต่ำทางเลือกและบุคคลที่ขายหุ้น ISO อาจมีหนี้สินภาษีที่สำคัญที่ไม่ได้จ่ายผ่านทางผู้จ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่ายผู้เสียภาษีควรส่งการชำระเงินของภาษีโดยประมาณ o หลีกเลี่ยงการมียอดคงเหลือในการคืนภาษีของพวกเขานอกจากนี้คุณยังอาจต้องการที่จะเพิ่มปริมาณของหัก ณ ที่จ่ายแทนการทำเงินโดยประมาณตัวเลือกหุ้นที่จะได้รับการรายงานในรูปแบบ 1040 ในรูปแบบต่างๆวิธีการเลือกหุ้นแรงจูงใจ ISO มีขึ้นอยู่กับชนิด มีรายงานสถานการณ์การรายงานภาษีที่เป็นไปได้สามแบบรายงานการใช้สิทธิซื้อหุ้นจูงใจและหุ้นไม่ได้ขายในปีเดียวกันเพิ่มรายได้ AMT ของคุณตามส่วนต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นและราคาการใช้สิทธิซึ่งอาจเป็นได้ คำนวณจากข้อมูลที่พบในแบบฟอร์ม 3921 โดยนายจ้างของคุณก่อนอื่นหามูลค่าตลาดยุติธรรมของจำนวนหุ้นที่ยังไม่ได้ชำระแบบฟอร์ม 3921 กล่อง 4 คูณด้วยกล่อง 5 จากนั้นหักค่าใช้จ่ายของหุ้นดังกล่าวออก 3921 กล่อง 3 คูณด้วยกล่อง 5 ผลที่ได้คือ การแพร่กระจายและมีการรายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 เนื่องจากคุณตระหนักถึงรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ AMT คุณจะมีพื้นฐานต้นทุนที่แตกต่างกันในหุ้นเหล่านั้นสำหรับ AMT มากกว่ารายได้ปกติ t คุณควรติดตามเกณฑ์ค่าใช้จ่าย AMT ที่แตกต่างกันสำหรับการอ้างอิงในอนาคตสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีตามปกติค่าใช้จ่ายพื้นฐานของหุ้น ISO คือราคาที่คุณจ่ายให้กับราคาการใช้สิทธิหรือตีราคาสำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ต้นทุนค่าใช้จ่ายของคุณคือราคาการประท้วง บวกการปรับจำนวน AMT ที่รายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัด 14. รายงานการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของหุ้น ISO รายงานผลกำไรในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 คุณจะรายงานยอดขายขั้นต้นจากการขายซึ่งจะมีการรายงานโดยโบรกเกอร์ของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B นอกจากนี้คุณยังจะรายงานต้นทุนการผลิตตามปกติของคุณตามราคาการใช้สิทธิหรือราคาตีราคาที่พบในแบบฟอร์ม 3921 นอกจากนี้คุณยังจะต้องกรอกแบบฟอร์ม D และแบบฟอร์ม 8949 ที่แยกต่างหากเพื่อคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนจากทุนของคุณสำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในกำหนดการแยกต่างหากที่คุณจะรายงาน จำนวนเงินที่ได้รับจากการขายและราคาการใช้สิทธิ AMT รวมทั้งการปรับค่า AMT ก่อนหน้าในแบบฟอร์ม 6251 คุณจะรายงานการปรับค่าลบสำหรับบรรทัดที่ 17 เพื่อแสดงผลต่างระหว่างผลกำไรหรือขาดทุนระหว่างหุ้นสามัญ d การคำนวณกำไร AMT โปรดดูคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 6251 สำหรับรายละเอียดการรายงานรายได้จากการจัดจำหน่ายโดยไม่คำนึงถึงมาตรฐานของ ISO จะรายงานเป็นค่าจ้างในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 และมีการรายงานผลกำไรหรือขาดทุนจากทุนในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 รายได้ค่าชดเชยอาจมีอยู่แล้ว รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ค่าจ้างและคำชี้แจงภาษีจากนายจ้างของคุณตามจำนวนที่ระบุไว้ในกล่อง 1 นายจ้างบางรายจะให้การวิเคราะห์รายละเอียดของกล่องจำนวน 1 ชิ้นที่ด้านบนของเครื่อง W-2 หากรายได้ค่าชดเชยได้รับแล้ว รวมอยู่ใน W-2 ของคุณแล้วรายงานค่าจ้างของคุณจากแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 ในฟอร์ม 1040 ของคุณบรรทัดที่ 7 หากรายได้ค่าชดเชยไม่ได้รวมอยู่ใน W-2 ของคุณแล้วคำนวณรายได้ค่าชดเชยของคุณและรวมจำนวนเงินนี้ เป็นค่าจ้างในบรรทัดที่ 7 นอกเหนือจากจำนวนเงินจากแบบฟอร์ม W-2 ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 คุณจะรายงานรายได้ทั้งหมดจากการขายที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-B จากนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณและต้นทุนของคุณในหุ้น สำหรับการตัดสิทธิ์ dispositions ของ ISO หุ้นค่าใช้จ่ายของคุณจะเป็นราคาตีราคาที่พบในแบบฟอร์ม 3921 รวมทั้งรายได้ค่าชดเชยใด ๆ ที่รายงานว่าเป็นค่าจ้างถ้าคุณขายหุ้น ISO ในปีที่นอกเหนือจากปีที่คุณใช้สิทธิ์ ISO คุณจะมีค่า AMT แยกต่างหาก ดังนั้นคุณจะใช้ตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 ที่แยกต่างหากเพื่อรายงานผลต่าง AMT ที่แตกต่างกันและคุณจะใช้แบบฟอร์ม 6251 เพื่อรายงานการปรับค่าลบสำหรับความแตกต่างระหว่างกำไรจาก AMT กับการเพิ่มทุนโดยปกติ 391 เป็นแบบฟอร์มภาษีที่ใช้ เพื่อให้พนักงานมีข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นจูงใจที่ใช้ไปในช่วงปีนายจ้างจัดหาตัวอย่าง 3921 แบบฟอร์มสำหรับการออกกำลังกายแบบตัวเลือกแรงจูงใจที่เกิดขึ้นในแต่ละปีพนักงานที่มีการออกกำลังกายสองคนขึ้นไปอาจได้รับแบบฟอร์ม 3921 หลายฉบับหรืออาจจะ ได้รับงบการเงินรวมที่แสดงแบบฝึกหัดทั้งหมดการจัดรูปแบบของเอกสารภาษีนี้อาจแตกต่างกันออกไป แต่จะมีข้อมูลต่อไปนี้ชื่อของ บริษัท ที่ หุ้นที่ซื้อคืนภายใต้โครงการเลือกตัวเลือกจูงใจหุ้นของพนักงานที่ใช้สิทธิซื้อหุ้นจูงใจหากมีการเลือกตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายนั้นให้ใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจราคาที่ใช้ซื้อต่อหุ้นราคาตลาดต่อหุ้นในวันใช้สิทธิ จำนวนหุ้นที่ได้รับข้อมูลนี้สามารถนำไปใช้ในการคำนวณต้นทุนของคุณในหุ้นเพื่อคำนวณจำนวนรายได้ที่ต้องรายงานสำหรับภาษีขั้นต่ำอื่นและการคำนวณจำนวนรายได้ค่าชดเชยในการขายขาดคุณสมบัติ, และระบุจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีสิทธิได้รับการรักษาภาษีที่ต้องการการระบุระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมตัวเลือกหุ้นเด่นมีระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีคุณสมบัติในการรับการรักษาภาษีเงินได้ระยะเวลาการถือครองคือสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์ และหนึ่งปีหลังจากหุ้นถูกโอนไปยังพนักงานแบบฟอร์ม 3921 แสดงวันที่ให้สิทธิ์ในช่อง 1 และแสดงวันที่โอนหรือการออกกำลังกาย วันที่ในช่อง 2 เพิ่มสองปีถึงวันที่ในช่อง 1 และเพิ่มหนึ่งปีถึงวันที่ในช่อง 2. ถ้าคุณขายหุ้น ISO ของคุณหลังจากวันที่ใด ๆ เป็นภายหลังคุณจะมีจำหน่ายที่มีคุณสมบัติและผลกำไรหรือขาดทุนจะเป็น ทั้งหมดกำไรจากเงินหรือขาดทุนที่เสียภาษีในระยะยาวอัตรากำไรถ้าคุณขายหุ้น ISO ของคุณได้ตลอดเวลาก่อนหรือในวันนี้แล้วคุณจะมีจำหน่าย disqualifying และรายได้จากการขายจะถูกเก็บภาษีเป็นส่วนหนึ่งเป็นรายได้ค่าชดเชย ในอัตราภาษีเงินได้สามัญและบางส่วนเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนรายได้จากการคำนวณสำหรับภาษีขั้นต่ำทางเลือกในการใช้สิทธิของ ISO หากคุณใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจและอย่าขายหุ้นก่อนสิ้นปีปฏิทิน รายงานรายได้เพิ่มเติมสำหรับภาษีเงินได้ขั้นต่ำอื่น AMT จำนวนเงินที่รวมอยู่ในวัตถุประสงค์ของ AMT คือส่วนต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นกับราคาของสิทธิในการซื้อหุ้นที่ให้สิทธิในการซื้อหุ้นมูลค่ายุติธรรมของหุ้นดังแสดงในช่อง 4 ค่าใช้จ่ายต่อหุ้นของราคาสิทธิซื้อหุ้นสามัญหรือราคาใช้สิทธิดังแสดงไว้ในช่อง 3 จำนวนหุ้นที่ซื้อจะปรากฏในช่อง 5 ในการหาจำนวนเงินที่จะรวมเป็นรายได้ตามวัตถุประสงค์ของ AMT ให้คูณจำนวนในช่อง 4 ด้วยจำนวนหุ้นที่ยังไม่จำหน่าย เช่นเดียวกับรายงานในกล่อง 5 และจากตัวผลิตภัณฑ์นี้ลบกล่องราคาการใช้สิทธิ 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่ยังไม่จำหน่ายซึ่งโดยปกติจะมีจำนวนเท่ากันตามที่ระบุไว้ในช่อง 5 รายงานจำนวนเงินนี้ในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 การคำนวณต้นทุนพื้นฐานสำหรับภาษีปกติ ราคาทุนของหุ้นที่ได้มาจากตัวเลือกหุ้นจูงใจคือราคาการใช้สิทธิตามที่ระบุไว้ในช่องที่ 3 ราคาต้นทุนของหุ้นสามัญทั้งหมดของ บริษัท เท่ากับจำนวนเงินในช่อง 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่แสดงไว้ในช่อง 5 ตัวเลขนี้จะใช้ ตามตาราง D และแบบฟอร์ม 8949. เกณฑ์การคำนวณต้นทุนสำหรับ AMT หุ้นที่ใช้สิทธิในหนึ่งปีและขายในปีต่อ ๆ มามีฐานค่าใช้จ่ายสองแบบสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีปกติและอีก 1 รายการสำหรับ AMT ค่าใช้จ่ายในการคิดค่าบริการ AMT เป็นเกณฑ์ภาษีปกติบวกกับ AMT รายได้ใน จำนวนเงินที่จะได้รับนี้จะถูกใช้ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 สำหรับการคำนวณ AMT การคำนวณค่าชดเชยรายได้ในกรณีที่ Disqualifying Disposition หากหุ้นหุ้นบุริมสิทธิมีการขายในช่วงระยะเวลาการถือครองที่ไม่เป็นที่พึ่งคุณจะได้รับภาษีเป็นค่าจ้าง ภายใต้ภาษีเงินได้สามัญและกำไรหรือขาดทุนที่เหลือจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินลงทุนจำนวนเงินที่จะรวมเป็นรายได้ค่าชดเชยและมักจะรวมอยู่ในฟอร์ม W-2 กล่อง 1 ของคุณคือการแพร่กระจายระหว่างมูลค่าหุ้นของตลาดยุติธรรมเมื่อ คุณใช้สิทธิและราคาการใช้สิทธิเพื่อหามูลค่านี้ให้คูณกับมูลค่าตลาดยุติธรรมต่อหุ้น 4 โดยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ตามปกติในช่อง 5 และจากราคาผลิตภัณฑ์นี้ลบกล่องราคาการใช้สิทธิ 3 คูณด้วยจำนวนหุ้น ขายมักจะมีจำนวนเท่ากันที่แสดงในช่อง 5 จำนวนรายได้ชดเชยนี้โดยทั่วไปจะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 ถ้าไม่รวมอยู่ใน W-2 ของคุณให้รวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้างเพิ่มเติมใน แบบฟอร์ม 1040 บรรทัด 7. คำนวณต้นทุนที่ได้รับการปรับปรุงตามเกณฑ์จำหน่ายที่ไม่ผ่านเกณฑ์เริ่มต้นด้วยต้นทุนของคุณและเพิ่มจำนวนเงินชดเชยใด ๆ ใช้แบบฟอร์มต้นทุนที่ปรับนี้สำหรับการรายงานผลกำไรหรือขาดทุนจากทุนในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 แสดงบทความแบบเต็มต่อ การอ่าน